商业汇票结算是以商业承兑汇票和银行承兑汇票为工具在同城、异地完成的款项划转。这种结算方式主要应用于在银行开立账户的法人之间的商品交易。
概念
商业汇票结算是指利用商业汇票来办理款项结算的一种银行结算方式。
特点
商业汇票结算具有以下特点：
- 商业汇票的适用范围较窄，仅限于根据购销合同进行的商品交易。
- 商业汇票的使用对象有限，仅限于在银行开立账户且具有法人资格的企业。
- 商业汇票必须经过承兑，承兑人负有到期无条件付款的责任。
- 商业汇票可以提前贴现，有助于企业的资金周转。
- 商业汇票不受地域和结算起点的限制。
- 商业汇票一律记名并允许背书转让。
基本规定
商业汇票结算的基本规定包括：
- 结算仅限于在银行开立账户的法人之间进行的合法商品交易。
- 商业汇票承兑后，承兑人负有到期无条件支付票款的责任。
- 商业汇票均为记名式，允许背书转让。
- 商业汇票的承兑期限不得超过9个月。
商业承兑汇票
商业承兑汇票的具体操作规范包括：
- 商业承兑汇票的签发和承兑应遵循买卖双方的约定。
- 收款人或被背书人应按规定时间将汇票送交银行办理收款。
- 办理商业承兑汇票收款时，需填制委托收款凭证并提交汇票。
风险分析
《中华人民共和国票据法》规定了商业汇票结算的相关法规，包括背书的条件、背书的有效性、背书人的责任等内容。
程序
商业汇票结算的程序涉及付款人、收款人、被背书人或贴现银行的角色和职责。具体流程包括：
- 付款人应于汇票到期前将款项足额存入银行。
- 银行在到期日凭票将款项划转给收款人、被背书人或贴现银行。
- 如到期日付款人账户存款不足支付票款，银行不承担责任，将汇票退还相关方，并对付款人处以罚款。
- 承兑申请人应持购销合同向
开户银行申请承兑，银行审核后签订承兑协议并收取手续费。
- 承兑申请人应于到期前将票款足额交存银行。
- 到期未能存足票款的，承兑银行将无条件支付款项，并对承兑申请人执行扣款，未扣回的承兑金额作为逾期贷款并收取罚息。