数字货币（Digital Currency），是以区块链技术为支撑并以电子化方式记录的，不代表实质商品或货物，发行者亦没有兑现实物义务的通货。数字货币具有去中心化的特点，具备可以与其他商品和服务进行交换的特性。加密数字货币诞生于1982年，由大卫乔姆（David Chaum）首次提出；1996年，道格拉斯·杰克逊（Douglas Jackson）创立了电子黄金；1977年，亚当贝克（Adam Back）基于工作量证明的概念发明了哈希现金；2009年1月3日，比特币网络诞生，创造了世界上第一个比特币区块链。

数字货币主要运用了区块链技术、加密技术、共识算法和钱包技术等，按法定形式可分为中央银行数字货币和虚拟数字货币；按使用方式可分为加密货币、稳定币和代币等，应用在跨境支付与结算、票据金融和供应链金融、日常结算和慈善事业等领域。

数字货币能够加强金融包容性、推动全球交易、保证交易安全和降低交易成本等，但同时也存在着技术风险、隐私泄露风险、法律监管风险和潜在犯罪风险等挑战。国际上许多国家都出台了相应的政策或措施对数字货币加以限制和监管，如中国发布了《关于防范代币发行融资风险的公告》，该公告强调：“任何组织和个人不得非法从事代币发行融资活动”，新加坡国内所有的数字加密货币都受反洗钱（Anti-money Laundering，简称AML）和打击恐怖融资国家战略（Combating the Financing of 恐怖主义，简称CFT）法规的监管等。

数字货币是以区块链技术为支撑并以电子化方式记录的，不代表实质商品或货物，发行者亦没有兑现实物义务的通货。

数字货币的信用保障的根源是网民信念。多数数字货币是去中心化的，基于互联网点对点的支付手段，是采用区块链技术作为支撑的。保证了其数量的稳定性及不可随意增发性，从技术上杜绝了滥发纸币的可能以及避免了人为的通货膨胀。

数字货币作为一种货币单位，具备可以与其他商品和服务进行交换的特性，可以用于履行支付义务或转让给他人。最常见的使用方式是将数字货币的价值与外部货币统计的银行存款、贷款和预付款项相对应。当数字货币与真实货币具有相同的含义后，在市场上作为一种货币符号被人们所接受。

在简单术语中，所有加密货币都属于数字货币。虚拟货币则是一个更宽泛的术语，可以包括数字货币和其他虚拟形式的货币。

数字货币和虚拟货币是相互关联的，数字货币可以是虚拟货币的一种，但它与传统虚拟货币（如Q币、游戏币、积分、点券等）存在不同特征。数字货币泛指以数字形式存在的货币，通常其发行总量是固定的，具有通货性。而虚拟货币是指在数字或虚拟环境中存在的货币，这个概念更广泛，不限于加密技术，也不一定是由任何中央机构支持或发行的。虚拟货币可能包括游戏内的虚拟金币、虚拟商品等，也可以包括某些数字化形式的法定货币。

数字货币与加密货币是从属关系。数字货币不一定涉及加密技术、去中心化，其除加密货币外，还可以包含数字货币、数字化的法定货币等。而加密货币是数字货币的一种，它使用密码学技术确保交易的安全性并控制新货币的发行。加密货币通常是去中心化的，没有中央机构监管。比特币（Bitcoin）是第一个成功实现的加密货币，后来还出现了许多其他加密货币，如以太币（Ethereum）等。

1982年，加密数字货币的概念首次由大卫乔姆（David Chaum）提出。他在这一理念的发展中引入了创新的随机配序和盲签名两项关键技术。这一创举催生了一套基于传统“银行-个人-商家”模式的电子货币系统，被冠以电子现金（E-cash）的名号。这为后来的发展奠定了基础。

1996年，数字货币子黄金（E-Gold）由道格拉斯·杰克逊（Douglas Jackson）领导团队创立。这一创新的金融模式迅速吸引了500万用户，其性能表现优于国家货币。然而，由于不安全性和合法性问题的存在，该数字货币被各国政府封杀。

亚当贝克（Adam Back）基于工作量证明（POW）的概念在1977年发明了哈希现金（Hash Cash），后来尼克萨博（Nick Szabo）在哈希现金（Hash Cash）的基础上于1998年发明了比特金（Bit Gold），同年，戴伟（Wei Dai）构建了匿名的、分布式的B货币电子现金系统。此外，在1998年，网络货币（Web Money）公司推出了网络货币（Web Money）未加密数字货币，这是至今仍被广泛应用的数字货币。用户可以将网络货币（Web Money）兑换为法定货币，如俄罗斯卢布、美元、英镑甚至比特币。

腾讯QQ在2005年初创造出了QQ币，它的出现代表了腾讯QQ信息平台对数字货币的早期探索。

2009年1月3日，比特币网络诞生，中本聪（Satoshi Nakamoto）发布了第1版比特币客户端——Bitcoind，世界上第一个比特币区块链诞生，首批50个比特币被创造出来。

中央银行数字货币，一般是中心化系统（Centralized systems），是由国家或中央银行发行和管理的数字货币，通常代表国家的法定货币。中央银行数字货币具有法定地位，受到政府监管，其发行和管理受到中央银行的严格控制。中央银行数字货币是通过特殊的密码技术，使其成为一种具备法定支付能力的数字货币。中央银行数字货币可以提供更安全、更方便的流通。货币需求的变动可以为货币市场的运作规律提供可供分析的资料。

虚拟数字货币则是以非金融机构为主要发行对象，而Libra、比特币、以太坊等则是虚拟的。它们不是可以用作支付的货币，可以进行数字化的转移、存储或交易。虚拟数字货币是一种以区块链和密码技术为基础，能够在一定程度上实现货币交易中心化、点对点、跨国界的交易。但是它的扩展性较差，不能稳定支持大额、高频率的货币交易，不利于大规模的使用。同时，由于大部分的虚拟数字货币缺乏有力的资本支持，使得其价值不稳定、可信度较低。

加密货币，一般是去中心化系统（Decentralized systems），是一种可交易的数字资产或数字货币，它建立在区块链技术之上，利用强密码学确保金融交易的安全性，并通过验证资产转移和控制新增货币发行来充当交易媒介。加密货币与传统金融模型之间的主要区别在于加密货币的去中心化特性。这意味着在进行支付时，交易的验证和批准不依赖于中央权威机构（如银行或支付公司），而是通过点对点的计算机网络，由节点之间达成共识并确保交易的合法性。每种加密货币的去中心化控制都是通过分布式账本技术（通常是区块链）实现的，区块链记录了公开的金融交易信息。

比特币通常被认为是第一种去中心化的加密货币，其开源软件于2009年首次发布。自比特币发布以来，已经涌现出超过4000种竞争币、山寨币，包括比特币的替代变体和其他加密货币。

稳定币是去中心化金融（DeFi）中的关键要素。DeFi旨在提供一种基于公有链构建的替代金融系统，其中包括点对点的无需第三方参与的贷款等服务。在DeFi的发展过程中，稳定币扮演着极其重要的角色，它能提供一种无波动的交易方式，同时又能保留加密货币的优势。稳定币通常维持相对稳定的价值，与传统货币（如美元、欧元）或其他资产（如黄金）挂钩。稳定币的价值几乎总是保持不变的，与普通的加密货币那样剧烈波动不同，它以固定的比例错定美元等法币。创造稳定币的目的是消除或减轻价格波动，同时保留区块链加密货币的强大特征，例如审查协助和资金自由流动。

代币是基于区块链技术发行的一种数字资产，通过智能合约在区块链上创建和管理，具有独特的标识符和属性。代币可以代表代表实物资产、权益、使用权、治理权等包括但不限于货币、股票、债券、房地产、奖励点等。代币可以在区块链网络上进行交易和转移，实现点对点的价值转移和交换。代币的发行和流通通常是通过初始代币发行（ICO）或空投等方式进行的。代币的类型和功能因区块链平台和应用的不同而异，比如以太坊上的ERC-20代币、波场上的TRC-20代币、币安智能链上的BEP-20代币等。代币的发行数量和价值通常由市场供需和治理协议控制。

2018年，全球涉及项目跨境支付的结算量约为8万亿元人民币。为了促进人民币低成本、高效率、低风险的跨国支付方案的制定，区块链技术被广泛应用于B2B跨境支付与结算业务。根据麦肯锡的测算，全球范围内，在该领域应用区块链技术可以将每笔交易成本从约26美元降低到15美元，节省约40%的交易成本。其中，约30%的成本是用于中转银行的支付网络维护费用，10%是用于差错调查和汇兑成本。

银行电子化的贷款流程和处理流程中，仍然存在许多重复的人力工作，这使得抵押品的定价不准确，甚至可能出现多次抵押或无实际抵押品的情况。然而，利用数字货币，可以对银行的抵押品进行定价和交易追踪，从而解决这些问题。通过智能合约的自动执行，抵押品被多次抵押的问题可以被消除。此外，采用数字货币发放贷款并构建数字化流程，可以帮助银行简化成本，提高效率。即使是数字化的抵押贷款申请流程，也可以在云端自动建立和处理，进一步提高效率和减少错误。通过数字货币和智能合约的应用，银行可以实现更高效、更精确的贷款管理。

随着商业汇票市场业务的迅速增长，票据理财产品在互联网理财中成为热门选择。然而，中国的汇票业务依然有约70%仍采用纸质交易，供应链金融也高度依赖人工操作。为了实现票据数字化并借助区块链交易，可以使票据、资金理财计划等相关信息更加透明。智能合约可以生成无法伪造、公开唯一的电子合同，实现点对点的价值传递，有效防止一票多卖现象的发生，并能够及时跟踪资金流向，保护投资者权益，同时降低监管成本。通过实现票据的数字货币化和智能合约的应用，能够改进现有的票据业务流程，提高效率并确保交易的安全性和透明度。

数字货币在财务领域中将大规模应用于企业的日常结算，其中能够体现更大便利性的即是数字货币在企业财务活动中日常结算的使用。企业的日常结算工作需要包含较多的内容，整体来看包括企业在运营管理中的所有支出，但若对上述内容进行拆解则可以细化成很多内容。但是随着数字货币的出现，企业可以直接通过互联网对上述任何财务活动进行收支，极大程度上为有关人员减少了工作负担，是非常有效的工作方式之一。

数字货币为财会领域提供了新的投资方向。在以往的投资中，投资方为了更好扩大资本与资金，通常会针对具有潜力的项目进行投资或融资，以帮助自身资本得到更好的扩大。但是在数字货币的概念出现之前，很多投资人都只能通过股票的方式对实体企业进行投资，相对而言需要投资人自身承担一定的风险。而数字货币概念出现之后，数字货币吸引了大量投资者的目光，虽然这类形式的投资也具有明显的不稳定性，但是其作为一种全新的投资形式与投资方向，必然会对当下的经济与财会领域造成一定的影响与冲击，具有成为未来新型经济模式的巨大潜力。

接受数字货币捐赠使慈善组织的收入和赠款来源多样化，弥补了传统经济不稳定性带来的经济损失，同时数字货币更倾向于吸引年轻人，有利于推动慈善行动的年轻化发展，扩大慈善参与者的范围。此外，利用数字货币进行慈善捐赠可以帮助捐赠者节省一部分资本利得税，如数字货币被美国国税局（IRS）以及其他国家和地区的税务机构视为财产。红十字会、联合劝募协会、联合国儿童基金会等知名组织都已开始接受数字货币捐赠，例如，联合国儿童基金会于2019年10月9日推出了可接受以太坊和瑞波币捐赠的数字货币基金，用于资助与全球儿童和青年有关的开源技术，并使用相同的数字货币进行发放。这成为了联合国系统内第一个启动数字货币基金的组织。

区块链技术，一种互联网数据库技术，也被称为分布式账本技术，允许每个人都能参与数据库记录。区块链由多个区块连接而成，每个区块存储一组数据信息。在构建区块链时，需综合考虑各种因素，采取系统化的方法连接各个区块。此外，为了方便修改区块链，提高其可塑性，合理安排时间戳在每个区块中。当需要更改区块链时，可以通过时间戳快速准确地辨别不同区块。

区块是构成区块链的基本单元，由区块头和区块体两部分组成。区块头在区块链中负责提供正确的方向，使不同的区块能够有效连接在一起。同时，区块头为区块链的完整性提供了强大的保障，确保数据的不可篡改性和安全性。区块体能够快速、准确地记录互联网中各种相关的数据信息，并及时更新区块链中的数据。通过区块体的作用，区块链的结构得以完善，也能够发挥区块链的各种功能，进一步扩大其应用范围和价值。

加密技术主要是基于公钥密码学的原理。传统的加密算法一般分为对称加密和非对称加密。对称加密是通过一个共享密钥对数据进行加密和解密，非对称加密指为满足安全性的需求以及所有权验证的需求而集成进区块链中的加密技术。非对称加密算法通常在加密、解密的过程中使用非对称的密码，分别被称为公钥和私钥。

在非对称密钥中，一是用其中的一个密钥（公钥或私钥）进行加密后，只有另一个对应的密钥才能解；二是公钥可向外界公开，私钥则必须保密，外人无法通过公钥推算出相应的私钥。

共识算法是区块链中的核心概念之一，它用于解决分布式系统中的数据一致性问题。在区块链中，共识算法用于决定哪个节点可以添加新的区块到区块链中，并确保所有节点在网络上达成共识。常见的共识算法包括：

工作量证明（PoW）：工作量证明是一种分布式系统中确保记账权的机制，它通过引入一个难题来使得节点竞争记账的权利。在每一批次的记账过程中，所有的节点都会尝试解决这个难题，只有能够解出难题的节点才能够挖出有效的区块。在工作量证明机制中，所有节点不断地产生自己的区块，并尝试将自己的区块追加在现有的区块链之后。但只有全网络中最长的链被认为是合法且正确的链。

权益证明（PoS）：权益证明算法设计出一种选举机制进行计算。在该网络中，拥有货币量最大的节点更有可能被选为验证者。为了成为验证者，节点首先需要存入一定数量的货币作为保证金。保证金的大小决定了该节点被选为验证者的概率。因此，当一个节点提交更多的保证金时，它被选为验证者的概率就会增加。POS算法以节点持有货币的时长作为衡量标准，币龄的计算方法是节点持有货币的总额乘以持有货币的天数。当货币在交易中被使用时，币龄会立即销毁，但节点会获得对应的利息作为获得在网络中产生区块和造币的优先权。通常情况下，每销毁365币龄，节点会获得0.05个币的利息。

股份授权证明（DPoS）：DPOS算法允许每一个持有比特股的人都进行投票，而且每个节点轮流记账，实现秒级的交易确认，以提高交易效率。在 DPOS算法下，不同交易节点之间的权利是完全相等的。

瑞波共识协议（RCP）：Ripple算法是一种能够在去中心化环境下实现货币兑换、支付与清算的互联网开源支付协议，能够以最小成本来保证分布式系统的正确性、一致性以及可用性。在Ripple协议下，存在三个主要角色，分别是客户端（应用）、追踪节点（Tracking Node）和验证节点（Validating Node）。客户端负责发起交易，追踪节点负责将交易分发并及时响应客户端的需求，而验证节点则负责达成共识。

挖矿是指通过计算机运行特定的算法，验证和记录区块链上的交易。在挖矿过程中，每个矿工（也称为矿机或节点）使用自己的算力来解决数学难题，第一个解决问题的矿工可以打包一个新的区块并将其添加到区块链上，作为奖励，他将获得一定数量的数字货币。然而，个体矿工的计算能力有限，他们往往无法与持有大量算力的矿工竞争。因此，矿池应运而生。矿池是一个集合了多个矿工算力的组织，它们作为一个整体参与挖矿。当矿池获得挖矿奖励时，根据每个矿工的算力和电力贡献进行奖励分配。这样，个体矿工通过加入矿池可以稳定获取收益，并分享矿池提供的挖矿服务。然而，矿池服务并非免费，第三方矿池服务商会从分配给矿池的奖励中抽取一定的比例作为服务费用。这些费用用于矿池的运营和维护，并提供优化挖矿效率和提高收益的服务。

数字资产钱包的技术实现主要包含三部分：钱包自身设计，如何生成助记词keystore和密码等；私钥、公钥和地址产生的方法；钱包提供商远程调用各公链RPC接口设计。根据密钥之间是否有关联可把钱包分为两类：

非确定性钱包（nondeterministic wallet）：每个密都是从随机数独立生成，密钥彼此之间无关联，这种钱包也被称为Just a Bunch of Keys（一堆密钥），简称JBOK钱包。

确定性钱包（deterministic wallet）：所有密钥都是从一个主密钥派生出来，这个密钥即种子（Seed）。该类型钱包中所有密钥都相互关联，通过原始种子可以找到所有密钥。确定性钱包中使用了很多不同的密钥推导方法，最常用的是树状结构，它被称为分级确定性钱包或者HD（hierarchical deterministic）钱包。

硬分叉指的是当一个区块链系统中的软件或协议发生了不兼容的升级，导致旧版本的节点无法接受新版本节点所挖掘的全部或部分区块。这种情况下，整个网络会出现两条不同的链，即使新版本节点的算力占据了绝大多数（例如99%），仍然会有1%的旧版本节点维护着一条不同的链。尽管旧节点意识到网络上99%的节点都接受了新区块，但它们无法接受由新版本节点产生的区块，从而导致了硬分叉的发生。

软分叉是指当一个区块链系统中的新版本软件或协议与当前版本软件兼容，但引入了一些新的规则或功能。在软分叉期间，新版本节点能够接受老版本节点挖出的所有区块，并且两个版本的节点一直工作在同一条链上。尽管新节点的算力更大，老节点挖出的区块可能会失去机会得到认可，但是这种分叉只是暂时的。

当矿工发现全网有一条更长的链时，他就会抛弃当前的链，把更长的链全部复制，然后在这条链的基础上继续挖矿。所有矿工都这样操作，这条链就成了主链，分叉出来被抛弃掉的链就消失了。

现阶段的财会工作已逐渐由传统的财会工作模式转变为会计信息化工作模式，它的关键内容是传统的会计记账已经由管理会计信息化替代。面对这样的重大变革，为了让参数更加精确地为企业的决策提供指导，SAP等管理会计系统逐渐被研发出来。

相较于传统货币，数字货币在传递形式与速度方面能够很好地发挥出简单且快捷的优势，点对点交易模式成为现实使资金运转效率提升，这不仅帮助数字货币在当下市场中迅速获得了人们的追捧，也极大程度上节约了交易与支付的工作时间，极大程度上提高了相关的工作效率。当下数字货币无论是在时间上还是空间上，都会为交易者提供非常可观的便利性，即便交易金额再巨大，交易双方距离多么遥远，只要在网络条件允许的情况下，都可以直接实现交易，故数字货币具有传递更快的优点。

基于数字技术的数字货币具有较高的安全性和可追溯性，能够对交易中的不正常现象进行全程跟踪，可有效降低数字经济中的“灰色经济”。在网络金融整顿的过程中，会出现资金池等问题，很容易造成监管上的空白，而数字货币则能有效地解决网络金融的资金损失、客户信息泄露等问题，从而提升金融监管的效率，维护金融的稳定性。传统的货币系统会产生较低的流通效率，而数字货币系统则会对货币的流动进行自动的记录，从而促进纵向支付，增强监督的透明度，并促进资金的利用。

另一方面，法定数字货币的可控匿名和难以篡改，可以降低了解客户和反洗钱的成本，有利于提高监管效率。

数字货币的支付过程比传统货币更为便捷。因其对于现实机构的依赖度低，且不受时空的限制，数字货币可以克服传统货币通常会遇到的手续繁复的问题。数字货币真正在空间意义上实现了优化，无论数额多么巨大的资金，在数字货币的形式下，都可以将其转变为对应的数字，是十分高效的资金表现方式。而这种表现方式也为财会工作与百姓的日常生活带来了极大便利，当数字货币的概念提出后，无论面对数字金额多么巨大的交易，只需要在双方允许的情况下对数字货币授权转移，极大程度上节约了交易时间，为各领域工作提升了工作效率。

数字货币使交易变得更加安全。由于数字货币在一定程度上将交易双方的资金信息化，而信息的传递与流动在管理方面是十分便利的，无论是金额巨大的资金交易，或是一毛钱、一分钱的资金交易，都可以通过相关的信息记录系统进行保存，同时上述资金的流动情况与转移情况都能够在相应的体系中得到明确查询，为交易提供了非常便捷的追溯性，充分保证了交易的安全。

在跨境交易中，由于数字货币自身的特点，可以使买卖双方在需要时享有同等的地位，从而实现自由的交易，并且还能够改变以往在国际贸易中选择某个国家的货币作为交易货币，从而极大地减少汇率的波动，减少跨国交易的费用，从而推动国际贸易的发展。数字货币可以改变目前的国际货币制度，让更多的国家加入到国际货币体系中来。

数字货币可以通过先进的数字技术来拓展金融服务的覆盖面，通过去中心化的特点，可以将金融服务直接提供给任何地区的居民，让农村、边远地区和贫困人口都能享受到合理的金融服务，消除了地理障碍。同时数字货币的推广过程中，需要提供相关的金融知识和教育，帮助农村、边远地区和贫困人口了解和使用数字货币。这将有助于提升他们的金融素养，进一步推动他们融入数字经济的能力。为其融入数字经济创造条件。

为了确保数字货币交易易于确认，往往需要进行验证，每个个体，其支付往往具有一定的倾向，通过大数据比对也可对其数字货币的拥有者进行追踪，对交易过程中相同的发送方、接收方进行统计分析，可以判断出其在现实生活中的真实身份，从而破坏了其匿名性的特点。同时，由于基于区块链技术的数字货币发生交易时，必须通过分布式记账的方式进行确认，共识机制决定了发生交易时必须将金额（或称为数量）向链中的每个人进行广播，因而造成了交易金额的公开。当个人的交易习惯或支付行为失去匿名的特性，就容易被不法分子收集利用，存在很大的安全隐患。

按照当前以区块链技术为基础的数字货币表现形式，其去中心化、分布式记账的特点，使得数字货币交易与支付变得较为隐秘，通过网络进行交易又使得其便于进行跨境流通，未经实名登记存在身份识别的缺陷，难以进行有效追踪与堵截，这些特点极易成为洗钱、诈骗等犯罪工具。

主流的数字货币形式普遍价格不稳定，其价格机制与法定货币缺乏对应机制，价格取决于用户期望，波动性较大。价格机制存在的缺陷，数量与价格形成机制也不能反映经济活动，无法真实反映货币供应总量，也不能利用货币政策进行经济调节。

由于数字货币的消费、转账离开了清算机构与银行的参与，虽很便利，但也容易产生非常大的投机风险，相比现金支付方式，电子货币对财会工作的影响更大，极易造成企业利润、税费、盈亏等一系列财务风险。

对于数字货币的准确定义，世界各国皆存在一定的差异，并无法与国际定义达成一致，这种情况直接导致人们对数字货币的使用倾向出现一定分歧，并将数字货币定义为现金等价物、无形资产、存货或者会计科目核算货币等等。这种问题的出现直接导致金融机构方面对于数字货币的应用与处理产生很大的影响，尤其是在种类划分的过程中，若不能对其进行明确的划分，将会导致金融机构在此方面出现工作目的模糊、工作执行偏差等问题。法定数字货币的发行可能会加剧金融脆弱性，金融系统受到投机攻击和挤兑的风险加大。危机时期，法定数字货币带来的转换便捷性会加速恐慌和风险的传染，对金融稳定提出挑战。

法律对于数字货币的适用性目前尚存在一定的不足之处。在中介、交易平台、发行和流通环节中，缺乏明确的市场交易规则和完善的法律监管。这导致交易双方的权利义务缺乏具体的法律规范，当事人的责任难以确定。此外，由于相关平台和发行人掌握大量用户信息，一旦出现信息泄露或权益纠纷，用户往往处于不利地位且维权艰难，这对公众利益造成了损害，同时也破坏了金融秩序。最后，数字货币的发行主体众多且分散，使监管部门难以及时准确地进行监督，也增加了执法机构进行调查和金融监管的难度。全球监管标准的不统一也限制了形成统一的协调机制。

区块链技术主要以分布式机制的共识算法为特点，这需要全网节点的共同确认，然而，随着区块链链条的变长，交易处理速度会越来越慢，虽然随着互联网技术的发展可以部分缓解这一问题，但随着用户教和交易需求的大量增加，特别是在某些需大量频繁交易的特殊节点，对其交易处理效率具有极高的要求。

随着计算机软硬技术的快速发展和量子算法的出现，出现区块链分叉的概率以及区块链被攻破的风险将会越来越大。同时作为私人数字货币交易平台，也容易成为黑客攻击的目标。在过去的几年中，有多个比特币平台遭受黑客攻击，导致大量比特币丢失。此外，各种与挖矿相关的恶意软件和病毒也增加了被攻击的风险。

多数国家对数字货币平台和服务商实施反洗钱和KYC法规，以确保防范犯罪和保护投资者。例如新加坡国内所有的数字加密货币都受反洗钱（Anti-money Laundering，简称AML）和打击恐怖融资国家战略（Combating theFinancing of 恐怖主义，简称CFT）法规的监管。同时，每种数字货币根据其独有特征，可能被视为受特定法规监管的产品，例如某类数字货币的一些特征如果与《2001证券期货法》（Securities andFutures Act，简称SFA）中定义的资本市场产品或证券及其衍生品的特征足够相似，就可能被纳入SFA的监管范围。

数字货币在支付领域扮演着角色，这可能包括支付服务提供商的监管和合规要求。例如2013年，中国人民银行联合多部门发布的《关于防范比特币风险的通知》强调“正确认识比特币的属性”，比特币“不具有与货币等同的法律地位，不能且不应作为货币在市场上流通使用”。2017年，为了遏制未经主管部门批准就向社会投资者募集资金的ICO融资方式，中国人民银行联合多部门发布的《关于防范代币发行融资风险的公告》中强调：“任何组织和个人不得非法从事代币发行融资活动。”

数字货币的税收法规因地区而异，可能涉及资本利得税、增值税等方面。投资者和交易者需要了解数字货币交易对他们的税务义务的影响。新加坡将数字货币视为虚拟商品，一般不会征收消费税。然而，数字货币的交易可能导致资本利得，需要在个人所得税报告中进行申报。欧洲各国的税收处理方式各不相同。一些国家将数字货币纳入增值税（VAT）的范围，而另一些国家则将其视为类似于法定货币，不征收增值税。

一些国家的金融监管机构可能制定规定，以监管数字货币交易平台和其他相关服务提供商，确保它们符合金融系统的稳定性和安全性要求。例如2014年，日本交易所Mt.Gox遭遇数字货币被盗事件，损失达到85万枚比特币，这一事件引发了日本政府对虚拟资产的监管关注。为了加强监管，日本金融厅成立了一个研究小组，并发布了一份报告，建议成立一个交易所注册系统，以防止洗钱和保护用户的权益。根据这份报告，日本国会于2016年6月通过了《资金结算法改正案》，该法案于2017年4月1日生效。

数字货币涉及大量个人数据，因此适用于保护数据隐私的法规。这包括确保合适的数据存储和处理实践，以及遵循隐私保护法规。例如韩国是全球第三大数字货币市场，仅次于美国和日本，其数字货币交易量大于全球平均水平。根据搜狐的报道，韩国总人口约5000万人，数字货币投资者人数约为350-400万人，占全国人口的8%。韩国实行严格的资本管制以保护用户的数据隐私，在本地数字货币交易所内，交易者必须满足三个必要条件：手机、银行账户和身份验证，才能与数字货币进行法定货币交易。这导致韩国数字货币市场成为一个相对封闭的网络，无法进行跨国套利操作，因此，韩国的数字货币价格长期以来较国际市场高出10%甚至更多。

2023年11月9日，央行数字货币协作组织（CBDCCO）在德国慕尼黑正式宣布成立并举行了第一次闭门会议，计划将与各国央行合作开发数字技术，协助数字金融基础设施的整合，推广将企业可持续发展数据纳入会计准则的会计准则，将中央银行数字货币（CBDC）技术应用于现实世界资产管理，开发数字基础设施以改善全球碳资产管理，为广泛的中央银行数字货币（CBDC）解决方案制定技术标准，并为可持续产品的监管提供创新技术。

中央银行数字货币协作组织（CBDCCO）的成立标志着央行数字货币（CBDC）技术应用的里程碑，特别是在采用创新解决方案来促进高效可靠的碳基础设施及结算作为首选的场景方面。

2022年，中国人民银行数字货币研究所联合清华大学公开发布了可解决共识算法四方难题的区块链大圣协议。“大圣协议”是联盟链中一种全新的可变门限链状共识协议，具备5个技术创新亮点：一是支持复杂网络动态的自适应；二是协议的可证明安全；三是解耦提案和区块共识，实现高性能；四是优化共识流程，实现高延展、低延迟；五是实现事件驱动的可变模式编程。大圣协议兼顾安全性和效率，填补了符合金融场景“三高一低”的共识协议空白。对比现有国际主流区块链共识算法性能，“大圣协议”在4节点测试中提升30%以上，在复杂网络环境的91节点测试中提升10倍以上。

2018年3月7日，虚拟货币交易所币安（Binance）遇到了黑客攻击，在大部分虚拟币价格暴跌的同时只有一个币种突然被异常拉升。与此同时，币安网站上维尔币（VIA）在24小时内的最低价仅为0.00021美元，但是在7日夜间极短的时间内直接拉升到0.025美元，被异常拉升到原价的100倍。

在全球主要国家加强加密货币交易监管后，以比特币为代表的加密货币在2021年年底开始进行调整。以比特币为例，其曾在2021年11月达到68580美元的历史高点，随后一路下跌。目前价格已经不足17000美元。过去一年下跌幅度超过70%。同样，为加密货币提供交易场所的数字货币交易所也逐渐陷入困境。币圈媒体CoinDesk发文，Alameda公司将陷入破产危境，资产负债表中的大部分资产，属于FTX自行发行的FTT代币。这一消引发市场恐慌，FTT遭大面积抛售，致使FTX陷入流动性危机。2022年11月11日，全球第二大加密货币平台FTX交易公司（FTX.com）通过官方社交媒体账号发布公告称该公司和FTX集团其他附属公司已经按照美国相关法律启动自愿破产程序。消息发布后，比特币跌幅一度超5%，并跌破1.7万美元的整数位。